博亚精工、迈赫股份、凯盛新材、金三江4家企业创业板IPO全通过审核

11月19日,资本邦获悉,创业板上市委员会2020年第48次审议会议于2020年11月18日召开,审议通过了:襄阳博亚精工装备股份有限公司(下称:博亚精工)、迈赫机器人自动化股份有限公司(下称:迈赫股份)、山东凯盛新材料股份有限公司(下称:凯盛新材)、金三江(肇庆)硅材料股份有限公司(下称:金三江)4家公司的首发IPO事项。

博亚精工:说明第3季净利润大幅增长的原因

博亚精工主要从事板带成形加工精密装备及关键零部件和特种装备配套零部件的研发、生产和销售,形成了两大产品线、数千种型号规格的精密制造体系。

公司2017年至2020上半年,实现营业收入分别为:2．36亿元、2．65亿元、2．96亿元、1．49亿元;实现同期归属于母公司所有者净利润分别为:4305．13万元、5006．33万元、7266万元、2556．12万元。此外,博亚精工还是一只新三板退市股,公司于2015年9月25日挂牌新三板,于2019年12月19日终止挂牌。

自然人李文喜直接持有公司34．64%股份,为公司控股股东,李文喜配偶岑红持有公司3．81%股份,二人合计持有公司38．45%股份,共同控制公司。公司控股股东、实际控制人直接或间接持有的公司股份不存在被质押情况,亦不存在其他有争议的情况。

此次上会,创业板上市委对博亚精工的净利润的变化趋势、项目毛利率偏低等问题重点问询。

上市委发现相比上年同期,公司2020年1-6月营业收入增长但净利润有所下降,2020年1-9月净利润增幅大于收入增幅。上市委对此要求公司说明净利润的变化趋势在2020年第3季度发生反转的原因。

公司唐山东钢及首钢集团的生产线项目毛利率偏低。上市委要求公司结合生产线项目的特点,说明上述项目毛利率偏低的合理性。此外,上市委了解到公司一般在发货后15日内确认收入,对此也要求公司结合客户收到货物后的验收流程等情况,说明收入确认时点是否符合企业会计准则的规定。

迈赫股份:说明上半年关联方收入降幅较大的原因

迈赫股份为智能制造整体解决方案提供商,主营业务是向客户提供智能装备系统、公用动力及装备能源供应系统的研发、制造与集成以及规划设计服务,产品及服务主要应用于汽车、农业装备、工程机械及其零部件等行业领域。

公司2017年至2020上半年,实现营业收入分别为:5．38亿元、7．01亿元、7．33亿元、3．01亿元;实现同期归属于母公司所有者净利润分别为:5584．77万元、8900．6万元、1亿元、4219．18万元。

公司实际控制人为王金平,其本人不直接持有公司的股份,是持有公司控股股东迈赫投资84．13%的股权。王金平除迈赫投资以及迈赫股份外不存在控制其他企业的情况,报告期内,公司的实际控制人和控股股东未发生变化。

此次上会,创业板上市委对迈赫股份资产信用损失准备计提的充分性、上半年来自关联方收入大幅降低等问题重点问询。

上市委了解到2018年11月前,北汽福田为公司的关联方。报告期内,迈赫股份来自北汽福田及其子公司的收入占公司销售收入的比例较高。对此上市委要求公司说明:2020年上半年,来自北汽福田及其子公司的收入降幅较大的原因;与北汽福田的关联方关系变化对公司经营带来的影响。此外,报告期内公司与北汽福田在直接销售模式和总承包商模式下的销售毛利率均高于同期公司主营业务毛利率。也同样被上市委要求说明上述情况的合理性。

最后上市委还要求公司说明2020年1月1日新收入准则实施后,合同资产信用损失准备计提的充分性。

凯盛新材:2020年环保投入与生产经营不匹配?

凯盛新材主要从事精细化工产品及新型高分子材料的研发、生产和销售。公司主要产品包括氯化亚砜、高纯度芳纶聚合单体(间/对苯二甲酰氯)、对硝基苯甲酰氯、氯醚等。

公司2017年至2020第一季度,实现营业收入分别为:4．49亿元、6．77亿元、6．59亿元、1．43亿元;实现同期归属于母公司所有者净利润分别为:7831．24万元、6362．14万元、1．37亿元、4447．74万元。此外,凯盛新材目前还是一只新三板股,公司于2016年11月8日挂牌新三板。

截至目前,华邦健康直接持有公司51．91%的股权,为公司控股股东。张松山不直接持有公司的股票,不存在直接转让凯盛新材股份的情形。张松山通过直接和间接方式合计持有公司控股股东华邦健康4．88亿股股份,间接控制凯盛新材51．91%股权,为华邦健康及凯盛新材实际控制人。

此次上会,创业板上市委发现凯盛新材属于重污染行业,环保要求高。2020年1-9月,凯盛新材的环保投入大幅减少。对此上市委要求公司说明2020年环保投入与生产经营情况是否匹配。

金三江:实控人占用公司资金,公司内控是否改善?

金三江从事沉淀法二氧化硅的研发、生产和销售,主要作为原材料应用于牙膏工业。公司生产的牙膏用二氧化硅产品,主要包括磨擦型二氧化硅、增稠型二氧化硅等。

公司2017年至2020上半年,实现营业收入分别为:1．11亿元、1．65亿元、1．98亿元、8394．65万元;实现同期归属于母公司所有者净利润分别为:2969．31万元、4767．49万元、5759．64万元、2376．09万元。

截至目前,飞雪集团直接持有公司5312．32万股股份,占总股本的58．23%,任振雪直接持有公司856．65万股股份,占总股本的9．39%,赵国法直接持有公司856．65万股股份,占总股本的9．39%,赛纳投资直接持有公司1,542．70万股股份,占总股本16．91%,赛智投资直接持有公司120．42万股股份,占总股本1．32%,其中赛智投资及赛纳投资的执行事务合伙人为飞雪集团;任振雪与赵国法系夫妻关系,任振雪与赵国法直接及间接合计共同控制公司8,688．75万股股份对应之表决权,占总股本95．24%。因此,任振雪与赵国法系公司的共同实际控制人。

此次上会,创业板上市委对金三江产品均价低于市场、主要原材料评价采购价格高于市场、公司内控是否改善等问题重点问询。

报告期内,公司存在牙膏用二氧化硅产品平均销售价格低于市场价格、主要原材料平均采购价格普遍高于市场价格的情况,对此上市委要求公司说明上述情况的合理性。此外公司还存在实际控制人占用公司资金的情况,上市委也要求公司结合相关审批程序、内控制度的建立及执行情况,说明相关内控是否已得到改善。